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今天上午，財政部會同證監(jiān)會、香港證監(jiān)會在北京簽署三方合作備忘錄，對香港證監(jiān)會調(diào)取相關(guān)審計工作底稿進行了規(guī)定。
合作備忘錄對香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會調(diào)取香港會計師事務(wù)所審計內(nèi)地在港上市公司的審計工作底稿作出了安排，并進一步細化和完善了兩地監(jiān)管合作機制。有利于充分保護兩地投資者權(quán)益，為促進兩地會計行業(yè)健康發(fā)展和金融市場繁榮穩(wěn)定提供了重要保障。
香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會行政總裁 歐達禮：獲取審計工作底稿對于香港證監(jiān)會的執(zhí)法工作來說非常重要。雖然，香港證監(jiān)會并不負責(zé)監(jiān)管香港會計師及會計師事務(wù)的日常業(yè)務(wù)運作，但是在就涉及上市公司的財務(wù)造假或其他違法行為提起訴訟時，審計工作底稿是證明可能存在上述不當行為的關(guān)鍵證據(jù)。如果沒有審計工作底稿，香港證監(jiān)會將很難就發(fā)行人及其高管所犯的不當行為向他們追究責(zé)任，也很難令遭受損失的投資者獲得賠償。
從“滬港通”、“深港通”、“債券通”順利落地實施，到“一帶一路”倡議推行，再到粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，珠港澳大橋全線貫通，都為內(nèi)地與香港深化財經(jīng)合作提供了寶貴機遇。
隨著內(nèi)地與香港資本市場不斷融合，內(nèi)地赴港上市和發(fā)債的金融機構(gòu)和企業(yè)越來越多，在香港資本市場的影響力也逐年增強。
財政部副部長 程麗華：截至二零一八年十二月，內(nèi)地赴港上市公司占港交所上市公司數(shù)量的50%，市值將近70%。在內(nèi)地會計服務(wù)市場對外開放的背景下，香港會計師行業(yè)到內(nèi)地執(zhí)行業(yè)務(wù)，與內(nèi)地會計師事務(wù)所共同完成內(nèi)地在港上市公司審計的情形越來越普遍。因此，加強內(nèi)地與香港的監(jiān)管合作，既是兩地資本市場融合大勢所趨，也是兩地監(jiān)管機構(gòu)的共同需求。
